Возмещение расходов на ипотеку со стороны работодателя: как организовать, чтобы выгодно было всем?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возмещение расходов на ипотеку со стороны работодателя: как организовать, чтобы выгодно было всем?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Сначала работодателю нужно точно решить, выгодно ли ему будет возмещать ипотечные проценты. Решение следует принимать на основании графика погашения процентов по кредиту. Выплачивать компенсацию имеет смысл только в том случае, если размер процентов достаточен. Если проценты по ипотеке минимальны, можно не возмещать платежи. Максимальной экономии компания может достичь, если сопутствующие траты будут учтены в расходах.

Возмещение расходов на ипотеку со стороны работодателя: как организовать, чтобы выгодно было всем?

Поговорим более подробно о том, как можно стимулировать сотрудников среднего звена, помогая им частично оплачивать ипотеку (прежде всего, возмещая расходы на проценты по займу) и можно ли эти расходы можно включать в валовые для определения финансового результата, уменьшая таким образом налогооблагаемую прибыль.

Оплата процентов по ипотеке

Начнем с рассмотрения частного случая: работник взял ипотечный кредит, у него появились ежемесячные обязательства по возвращению тела кредита и выплате процентов. Он вполне может обратиться с заявлением к руководству компании, чтобы получить помощь на вторую часть платежа – выплату процентов.

Оговоримся сразу: никаких обязательств работодателя, касающихся компенсации этих затрат своего работника, законодательно не прописано. Конечно, некоторые нормы могут содержаться в коллективном договоре, однако такое случается очень и очень редко.

Суммы возмещения уменьшат налог на прибыль, если соблюдены определенные условия

Согласно п. 24.1 ст. 255 НК РФ в состав расходов на оплату труда организация может включить суммы возмещения процентов, которые работник уплатил по займам и кредитам на приобретение или строительство жилья. Однако такое возмещение является не обязанностью, а правом компании. Соответственно, оно должно быть зафиксировано в трудовых договорах с сотрудниками или в коллективном договоре (см. врезку на с. 80).

Примечание. Документы, подтверждающие расходы организации на выплату возмещения

Для обоснованного включения расходов на выплату возмещения процентов в организации должны быть подтверждающие документы. Их перечень Министерство финансов привело в Письмах от 12.03.2012 N 03-03-06/1/122 и от 16.11.2009 N 03-03-06/2/225. В него вошли:

• трудовой или коллективный договор, содержащий условие о выплате работнику возмещения;
• заявление работника о выплате возмещения;
• приказ руководителя о выплате работнику возмещения;
• копия договора займа, оформленного на имя работника;
• копия документа, подтверждающего целевой характер использования заемных средств (приобретение жилого помещения);
• копии квитанций, подтверждающих оплату работником процентов по договору займа;
• расходно-кассовые ордера, платежные поручения, подтверждающие факт возмещения процентов работодателем.

Дата уплаты процентов. Организация может включить суммы возмещения в расходы, учитываемые при расчете налога на прибыль, только если работник уплатил проценты в период его работы в этой организации (Письмо Минфина России от 03.04.2012 N 03-03-06/1/176). Это распространяется и на сотрудниц, которые находятся в продолжительном отпуске, например в декретном отпуске или отпуске по уходу за ребенком (Письмо Минфина России от 12.03.2012 N 03-03-06/1/122).

В ЧЕМ СУТЬ ИПОТЕЧНОГО ВЫЧЕТА

Ипотечный вычет позволяет минимизировать налогооблагаемую базу или же возвратить платеж за предыдущие периоды. Для получения человеку потребуется иметь постоянное место работы. Фактически, если ему банковское учреждение одобрило кредит, значит он уже официально подтвердил свою трудовую занятость.

Важно! Ипотечный вычет – это возврат денежных средств от общей стоимости приобретенного объекта недвижимости. Сделка позволяет возвратить 13% от суммы. При обращении в налоговую инстанцию нужно знать несколько ограничений.

Регламентирует вопрос по предоставлению налогового вычета глава 23 НК России. Сама же процедура по оформлению указывается в соответствующих нормативных документах. Согласно ПП все люди, у которых имеется официальная зарплата и отчисления в государственные фонды, вправе возвратить указанную сумму.

Перечисление может быть как в единовременном порядке, так и ежемесячно за счет отсутствия налогов по бухгалтерии. Гражданину возвращаются средства не от кредитного учреждения, а от государства.

СУЩЕСТВУЮЩИЕ НЮАНСЫ ПРИ ВОЗВРАТЕ ПРОЦЕНТОВ ПО ИПОТЕКЕ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ

Каждый человек должен помнить о некоторых нюансах, с которыми он может столкнуться:

1. Если квартира приобретена до 2014 года, то человек может получить проценты в неограниченном количестве. Если же после, то сумма ограничивается 360 000 рублей.

2. Если необходимо получить вычет в 2021 году по ипотеке от банка на новостройку, то оформлять легче через работодателя. Связано это с тем, что законодательство не позволяет возвращать сумму до сдачи объекта в эксплуатацию и за предыдущий период, если сделка совершилась в текущем году. Если оформлять через работодателя, то можно оформить и по ДДУ и за текущий период.

3. Воспользоваться правом выплаты может человек только официально трудоустроенный, с зарплаты которого происходят вся оплата ФСС и налогов.

4. Возвратить сумму можно только по уже выплаченным процентам в банке.

5. Имеется возможность возвратить вычет как за ипотеку, так и за проценты, начисленные на остаток долга и выплаченные клиентом. Для этого должна быть заработная плата, с которой исчисляется налогообложение.

С какими проблемами можно столкнуться

Рекламные баннеры популярных банков не всегда соответствуют ожиданиям клиента. Нужно понимать, что там размещены идеализированные цифры, достижимые только при выполнении ряда условий. Дополнительной проблемой может послужить отсутствие важных документов, особенно справки, подтверждающей доходы. Банки нехотя связываются с такими клиентами, так как в этом случае у них нет уверенности в его платежеспособности. В лучшем случае работник банка предложит оформление сделки с высокой процентной ставкой и обязательным стартовым взносом половины от стоимости жилья. Кроме того, если клиент хочет взять ипотеку без подтверждения дохода, он должен быть готов к таким проблемам:

• потерянное время на подачу заявки и получение отказа в большинстве банков;
• высокая тарификация. Предложенные варианты могут оказаться непосильной ношей для заемщика. Без справки о доходах банки будут требовать более жестких условий погашения ссуды, высоких ежемесячных платежей и уменьшение срока;
• необходимость иметь стартовый капитал или поручителей. Получить ипотеку без подтверждения дохода возможно при большом стартовом взносе. Альтернативой может послужить поручитель из числа родственников или близких друзей, который вложит своё жилье в качестве залога.

Обратившись к кредитным брокерам нашей компании, вы гарантировано получите лучшее предложение на рынке недвижимости. С нами успешно разрешаются даже самые сложные ситуации.

Рынок брокерских услуг разделен на два лагеря: белый и черный.

Белые

:

• работают исключительно в рамках закона;
• берут оплату только после получения результата, оказывают ряд услуг бесплатно, например, проверка КИ, анализ ситуации и пр.;
• никогда не обманывают клиента, обещая сделать невозможное.

Черные

часто действуют обходными методами.

Могут предложить подделать недостающие документы (справку 2НДФЛ, трудовую книжку), что чревато для заемщика неприятными последствиями. Дают гарантии в самых тупиковых ситуациях, требуя предоплату. Нередко наобещав помощь в безнадежных случаях, и получив деньги исчезают.

Черный брокер, как правило:

• не имеет офиса;
• не регистрирует деятельность;
• просит предоплату;
• требует завышенный процент (10-20%, белый 1-5%) и ничего не делает бесплатно.

Часто человек, потеряв надежду, ведется на уловки мошенников, отдает последнее, но результата не получает.

Чтобы этого не произошло:

1. Лучше всего работать с посредником — юридическим лицом. Это дает прозрачность отношений и возможность проверить брокера, поискав информацию в интернете (как давно зарегистрирован, кто учредитель, нет ли в отношении организации судебных разбирательств, имеется ли лицензия). Желательно, чтобы компания существовала на рынке не менее трех лет. Такой срок косвенный показатель надежности брокера и серьезном отношении к работе.
2. Следует изучить сайт посредника. Насколько полно представлена информация об услугах, есть ли ссылки на социальные сети. Если есть, нужно проверить ведение группы, когда размещался последний пост, наличие комментариев и отзывов. Эти признаки покажут, насколько реально существует компания и как взаимодействует с клиентами.
3. Ознакомиться с договором. Иногда брокеры заключают договор консультационных или информационных услуг, где нечетко прописаны условия оплаты. У профессионального посредника всегда договор оказания услуг, где конкретно зафиксирована комиссия, факт и принцип оплаты. Там же прописаны условия, на которых брокер обязуется подобрать ипотеку.
4. Не верить посреднику, обещающему стопроцентный результат. Опытный брокер никогда не даст полной гарантии, пока не проанализирует ситуацию клиента и не взвесит возможности.
5. Изучить информацию на сайте Ассоциации кредитных брокеров (АКБР). Тут можно узнать какие посредники надежные и добросовестные, а какие мошенники.

Взяла ипотеку и хочу получить налоговый вычет по процентам. Как это сделать?

Этот материал обновлен 16.04.2021

Взяла ипотечный кредит на квартиру. В бухгалтерии на работе мне сказали, что можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке. Знаю, что дают вычет на покупку жилья, а про вычет на процентные платежи не слышала. Расскажите, как вернуть налог и проценты по ипотеке?

Марина

Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить доход при расчете НДФЛ. Если вы получили зарплату, авторское вознаграждение или деньги за какие-то услуги, с этой суммы нужно заплатить НДФЛ — обычно по ставке 13%.

Государство разрешает уменьшить налогооблагаемый доход на сумму каких-то полезных расходов. Это и есть налоговые вычеты. Так получается экономия на НДФЛ: налоговая база уменьшается, сумма к уплате становится меньше. Или появляется переплата, которую можно вернуть из бюджета на свой счет.

Есть несколько моментов, о которых важно помнить.

До 2014 года. Вычет в сумме уплаченных процентов можно было получить только по той квартире, за которую давали основной вычет. То есть это должен был быть один и тот же объект. Если по ипотечной квартире не заявляли основной вычет, то вычет с процентов тоже не давали.

Например, квартиру купили в 2013 году, но основной вычет за нее был уже не положен — его использовали раньше по другому объекту. Тогда и вычет с процентов тоже не представлялся.

При этом основной вычет от процентов не зависел. Его можно было заявить, даже если ипотеки нет или вычет с процентов получать не планировалось. Но потом все изменилось.

С 2014 года. Вычет при покупке квартиры и в сумме уплаченных процентов — это два самостоятельных вычета. Их можно получать по разным объектам. Но только при условии, что право на вычет с процентов возникло после 2014 года. Его не заявили позже, а оно именно возникло — то есть было оформлено право собственности или подписан акт приема-передачи.

Если право на вычет по процентам возникло до 2014 года, то даже при обращении за ним в 2021 году этот вычет все равно привязан к основному.

Очередность вычетов можно определять самостоятельно. Нет такого правила, чтобы сначала использовать основной вычет при покупке квартиры, и только потом — с процентов.

Например, в 2011 году вы за свои деньги купили квартиру за 2 000 000 Р и получили основной вычет по расходам на покупку этого жилья. Потом в 2020 году взяли в банке ипотечный кредит на пару миллионов рублей и купили другую квартиру.

Получить основной вычет по расходам на покупку второй квартиры вы уже не можете: лимит в сумме 2 000 000 Р дают один раз на всю жизнь. А оформить возврат НДФЛ с процентов по ипотеке имеете право, ведь вычет при первой покупке вы не получали.

Это сработает только в том случае, если по первой квартире вы не заявили ни одного рубля вычета с процентов. Если успели вернуть хотя бы что-то, на другой объект остаток перенести уже нельзя, даже после 2014 года.

Если вы взяли не ипотечный, а потребительский кредит и построили на эту сумму дом, воспользоваться возвратом процентов по ипотеке не получится. Даже если у вас будут все бумаги, подтверждающие расходы. Не та цель в договоре ипотеки — нет возврата подоходного налога.

Размер налога к возврату по ипотеке зависит от года, когда оформляли кредит.

С 2014 года. Если право на вычет появилось после 1 января 2014 года, лимит вычета по ипотечным процентам — 3 000 000 Р. Если рефинансируете такой кредит, ограничение суммы тоже будет. То есть максимальная сумма НДФЛ, которую получится вернуть из бюджета при покупке квартиры с 2014 года, — 390 000 Р: 3 000 000 Р × 13%.

Допустим, в 2020 году вы взяли ипотеку, общая сумма процентных платежей по которой — 3 250 000 рублей. Но к вычету можно заявить только 3 млн рублей, а сумма НДФЛ к возврату после уплаты всех процентов составит 390 тысяч рублей.

Если бы право на вычет возникло в 2013 году, вычет не пришлось ограничивать лимитом — так можно было вернуть 422 500 Р: 3 250 000 Р × 13%.

Если вычет заявляют супруги, у каждого свой лимит. Но там тоже есть нюансы. Про двойной вычет за квартиру есть отдельный разбор.

Вычет не может быть больше налогооблагаемых доходов. Чтобы получить возврат налога с процентов по ипотеке, должны быть доходы, облагаемые НДФЛ. При этом, если возврат НДФЛ с процентов по ипотеке окажется больше налогов, уплаченных за прошлый год, неиспользованный остаток переносится на следующие годы.

Допустим, налогооблагаемый доход в 2020 году у вас составил 1 000 000 Р, а ипотечных процентов за этот год вы заплатили 1 200 000 Р.

Значит, государство предоставит вам возврат налога с миллиона рублей процентов по ипотеке. Оставшуюся сумму в размере 200 000 Р вы сможете заявить к вычету только в следующем году.

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке за 2020 год составит 130 000 Р: 1 000 000 Р × 13%.

У работодателя в текущем году. Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке можно получать небольшими частями ежемесячно: с вас просто перестанут удерживать налог, и ваша зарплата увеличится на эту сумму.

Чтобы получить вычет у работодателя и не платить налог в текущем году, нужно взять в налоговой уведомление, которое подтвердит право на вычет. Декларацию для этого подавать не нужно, но все документы придется собрать и приложить к заявлению. Проще всего это сделать в личном кабинете: вот инструкция, как все оформить.

В налоговой в следующем году или позже. Подайте заполненную и подписанную декларацию 3-НДФЛ, а также предъявите документы, подтверждающие, что у вас есть право на возврат подоходного налога с процентов по ипотеке:

1. Копию договора купли-продажи недвижимости.
2. Копию документа, подтверждающего регистрацию права собственности: свидетельства о регистрации права, если купили квартиру или участок до 15 июля 2016 года, или выписки из ЕГРН, если регистрировали право позже. Если квартира в новостройке, будет достаточно акта приема-передачи, право собственности можете зарегистрировать позже.
3. Копию кредитного договора.
4. Документы, подтверждающие оплату: квитанции, банковские выписки, справку банка о размере уплаченных по кредиту процентов.

Налоговая будет три месяца проверять документы и декларацию. Потом еще месяц у нее есть для возврата налога. Зато вернут всю сумму за год или даже за несколько лет.

С 2021 года действует новая форма декларации 3-НДФЛ, которая состоит из трех основных листов: титульного листа, разделов 1 и 2. Эти листы обязательны для заполнения всеми налогоплательщиками.

Кроме них в новой декларации есть девять приложений и три расчета к ним. Их следует заполнять при необходимости. В обновленную декларацию включили заявления о зачете и возврате налога.

Любое из этих заявлений или сразу оба можно заполнить и подать одновременно с декларацией.

Декларацию надо заполнять по форме, действующей в том году, за который вы получили доход или хотите заявить налоговые вычеты. Если вы хотите получить возврат налога, уплаченного в 2020 году, воспользуйтесь новой формой. Если еще не обращались за возвратом НДФЛ, уплаченного в 2019 году, декларацию надо заполнить по форме, действовавшей в тот период.

Еще готовят поправки по имущественному и социальным вычетам. Их можно будет оформить, не подавая декларацию 3-НДФЛ.

Но есть два условия:

1. В договоре на рефинансирование есть ссылка на первый договор ипотеки.
2. Кредит рефинансировали в банке, у которого есть лицензия ЦБ. Например, «Дом-рф» — это не банк. Если рефинансировать там ипотеку, право на вычет по процентам пропадет.

Если вы не платите НДФЛ, работает как ИП на УСН или находитесь в декрете и не имеете налогооблагаемого дохода, государству нечего возвращать вам из бюджета. Вычет можно получить, только если налог реально начислен или уплачен.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

• Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеке не получится.
• Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
• Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
• Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
• Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
• Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.

Суммы возмещения уменьшат налог на прибыль, если соблюдены определенные условия

Согласно п. 24.1 ст. 255 НК РФ в состав расходов на оплату труда организация может включить суммы возмещения процентов, которые работник уплатил по займам и кредитам на приобретение или строительство жилья. Однако такое возмещение является не обязанностью, а правом компании. Соответственно, оно должно быть зафиксировано в трудовых договорах с сотрудниками или в коллективном договоре (см. врезку на с. 80).

Примечание. Документы, подтверждающие расходы организации на выплату возмещения

Для обоснованного включения расходов на выплату возмещения процентов в организации должны быть подтверждающие документы. Их перечень Министерство финансов привело в Письмах от 12.03.2012 N 03-03-06/1/122 и от 16.11.2009 N 03-03-06/2/225. В него вошли:

• трудовой или коллективный договор, содержащий условие о выплате работнику возмещения;
• заявление работника о выплате возмещения;
• приказ руководителя о выплате работнику возмещения;
• копия договора займа, оформленного на имя работника;
• копия документа, подтверждающего целевой характер использования заемных средств (приобретение жилого помещения);
• копии квитанций, подтверждающих оплату работником процентов по договору займа;
• расходно-кассовые ордера, платежные поручения, подтверждающие факт возмещения процентов работодателем.

Ипотека: как вернуть 13 процентов

Существует определенный алгоритм действий, которого следует придерживаться всем желающим вернуть положенную сумму и не запутаться в процессе.

• Необходимо взять ипотеку, купить квартиру, оформить ее в собственность.
• Оформить вычет на квартиру.
• Взять в банке справку о сумме процентов за все время кредитования, за последний год и справку о доходах с работы.

• Заполнить декларацию самостоятельно или прибегнуть к помощи специалиста.
• С пакетом документов нужно идти в отделение налоговой службы по месту жительства, заполнить заявление.
• Получить деньги в течение 2-4 месяцев.

Существует два способа вернуть положенные деньги. Первый – через работодателя. В налоговой нужно взять разрешение, отнести его в бухгалтерию. Ежемесячный подоходный налог не будет взиматься до тех пор, пока сумма не будет выплачена полностью. Второй способ – через налоговую. Все документы и заявление нужно отнести в отделение налоговой и ждать поступления денег на карточку в виде единовременной выплаты за год.

Кто имеет право на возмещение?

Вот кто может получить имущественный вычет:

1. Граждане РФ и иностранцы, которые официально трудятся в нашей стране и платят налог с доходов (НДФЛ).
2. Заемщики, которые приобрели за счет средств банка квартиру, дом, земельный участок или доли в этой недвижимости. Все объекты должны находиться на территории РФ. В расчет берется ипотечный заем не только на готовые объекты, но и на новое строительство.
3. Заемщики, которые взяли кредит в рамках рефинансирования ранее полученных займов.
4. Родители, а также опекуны, попечители и др. , которые приобрели имущество в собственность своих несовершеннолетних детей или подопечных.
5. Пенсионеры имеют право учесть доходы за 3 года до года выхода на пенсию.

Кому льгота не положена:

Дорогие посетители! На сайте предложены типовые варианты решения проблем, но каждый случай индивидуален и имеет свои нюансы.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – звоните по бесплатному телефону доб. 504 (консультация бесплатно)

Налоговые выгоды компенсации работникам процентов по ипотеке

В этом же периоде суммы, перечисляемые организацией банку на возмещение части затрат своих работников по уплате процентов по займам на приобретение или строительство жилого помещения, освобождаются от налогообложения НДФЛ в размере, не превышающем те же 3 процентов суммы расходов на оплату труда.

В ситуации, когда в соответствии с коллективным договором организация оплачивает половину суммы процентов по кредитам, полученным работниками организации на приобретение или строительство жилья, а сам работник заключает кредитный договор с банком и договор с организацией на погашение части процентов путем их перечисления банку в безналичном порядке, с 1 января 2009 г. до 1 января 2012 г. организация может учитывать при налогообложении прибыли такие расходы на возмещение, (но в размере не более 3 процентов суммы расходов на оплату труда в целом по организации).

С налоговой точки зрения возмещение сотруднику процентов по ипотеке выгодно для работодателя

Вопрос: Учитывается ли компенсация ипотечных процентов при приобретении жилья, выплаченная работнику работодателем, при расчете среднего заработка? Правомерно ли указание в локальном акте организации, что данная выплата включается в расчет среднего заработка (например, в положении об оплате труда)? Посмотреть ответ

Согласно п. 24.1 ст. 255 НК РФ в состав расходов на оплату труда организация может включить суммы возмещения процентов, которые работник уплатил по займам и кредитам на приобретение или строительство жилья. Однако такое возмещение является не обязанностью, а правом компании. Соответственно, оно должно быть зафиксировано в трудовых договорах с сотрудниками или в коллективном договоре (см. врезку на с. 80).

Правом на освобождение от НДФЛ сумм возмещения обладают не все физические лица, а только те, чьи работодатели применяют общий режим налогообложения. Ведь суммы возмещения не облагаются НДФЛ, если включаются в расходы по налогу на прибыль (п. 40 ст. 217 НК РФ). Организации, применяющие УСН или уплачивающие ЕНВД, освобождены от уплаты налога на прибыль (п. 2 ст. 346.11 и п. 4 ст. 346.26 НК РФ).

Суммы возмещения не облагаются также НДФЛ (п. 40 ст. 217 НК РФ). Но только если они включены в состав расходов, учитываемых при расчете налога на прибыль. Если же сумма возмещения превышает 3% от суммы расходов на оплату труда, то она облагается НДФЛ по ставке 13% (см. врезку на с. 82).

Если в договоре с банком не указана цель выдачи кредита, сотрудник должен документально подтвердить, что полученные средства были направлены на приобретение или строительство жилья. Таким подтверждением могут являться договор на покупку квартиры, кредитный договор и платежные документы (Письмо УФНС России по г. Москве от 21.04.2009 N 16-15/038714).

• кoпию дoгoвopa кyпли-пpoдaжи нeдвижимocти;
• кoпию дoкyмeнтa, пoдтвepждaющeгo peгиcтpaцию пpaвa coбcтвeннocти — ecли кyпили квapтиpy или yчacтoк дo 15 июля 2016 гoдa, этo бyдeт cвидeтeльcтвo o peгиcтpaции пpaвa, ecли peгиcтpиpoвaли пpaвo пoзжe, пpилoжитe выпиcкy из EГPН;
• кoпию aктa пpиeмa-пepeдaчи, ecли кyпили квapтиpy в нoвocтpoйкe – eгo бyдeт дocтaтoчнo, пpaвo coбcтвeннocти мoжeт быть зapeгиcтpиpoвaнo и пoзжe;
• кoпию кpeдитнoгo дoгoвopa;
• дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy пpoцeнтoв — квитaнции, cпpaвкy бaнкa o paзмepe yплaчeнныx пo кpeдитy пpoцeнтoв;
• ecли peфинaнcиpoвaли пepвoнaчaльный кpeдит и в нoвoм кpeдитнoм дoгoвope ecть oтcылкa к пepвoмy дoкyмeнтy, кoтopaя дacт вaм пpaвo нa вoзвpaт, нaдo пpилoжить кoпию втopoгo кpeдитнoгo дoгoвopa.

Coциaльныe вычeты oгpaничeны пo вpeмeни – иx мoжнo пoлyчить нe пoзднee тpex лeт c тoгo мoмeнтa, кaк нaлoгoплaтeльщик пoнec cooтвeтcтвyющиe зaтpaты. Имyщecтвeнныe вычeты мoжнo пoлyчить в любoй мoмeнт пocлe тoгo, кaк y гpaждaнинa вoзникнeт пpaвo нa oбpaщeниe зa вычeтoм. Пoэтoмy лyчшe cнaчaлa oбpaтитьcя зa coциaльным вычeтoм, ecли y вac ecть пpaвo нa eгo пoлyчeниe, a пocлe – зa имyщecтвeнным.

Boзвpaт НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe y paбoтoдaтeля вы бyдeтe пoлyчaть кaждый мecяц нeбoльшими чacтями – бyxгaлтepия пepecтaнeт yдepживaть c вac нaлoг и зapплaтa cтaнeт чyть бoльшe. Пoэтoмy мaлo ктo выбиpaeт тaкoй вapиaнт пoлyчeния вычeтa – oбычнo пpoщe и выгoднee пoлyчить cyммy зa вecь гoд, a нe дpoбить ee пoмecячнo.

Boзвpaщeниe выплaчeнныx пpoцeнтoв чepeз paбoтoдaтeля бyдeт пpoиcxoдить в тeчeниe кaлeндapнoгo гoдa, в кoтopoм вы бyдeтe плaтить пpoцeнты – тo ecть y вac бyдeт пpaвo нa вычeт. Bтopoe oбязaтeльнoe ycлoвиe – вы бyдeтe пoлyчaeтe дoxoды, oблaгaeмыe пoдoxoдным нaлoгoм пo cтaвкe 13%.

Возмещение сотрудникам расходов по уплате процентов по ипотеке

Документами, которыми организация сможет подтвердить правомерность признания в расходах сумм, выплаченных в счет возмещения затрат работника на уплату процентов по займам (кредитам) на приобретение и (или) строительство жилья, являются документы, доказывающие, какие затраты работником действительно были произведены. Это могут быть:

• копия договора займа;
• копии квитанций, подтверждающих оплату работником процентов по договору займа;
• расходно-кассовые ордера, платежные поручения, подтверждающие факт возмещения процентов работодателем;
• договор работника с работодателем на возмещение расходов по уплате процентов по договору займа;
• копия документа, подтверждающего целевой характер использования заемных средств (приобретение жилья);
• трудовой или коллективный договор, содержащий условие о возмещении работнику указанных расходов .

Инструкция по возмещению суммы налога через работодателя

1. Подготовить пакет документов, который подтверждает право на получение налогового возврата (паспорт, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), кредитный договор, договор на приобретение недвижимости, заявление на компенсацию, справка с отдела бухгалтерии работодателя).
2. Подать в налоговый орган заявление о выдаче уведомления, подтверждающего право на возврат, с приложением необходимого пакета документов. В течение тридцати дней налоговая служба обязана подготовить уведомление, подтверждающее право получения имущественного вычета.
3. Предоставить в отдел бухгалтерии уведомление, полученное в налоговой службе, на основании которого бухгалтер расчетного стола не будет удерживать налог на доходы физических лиц из заработной платы. Уведомление на имущественный вычет из налоговой службы и заявление в отдел бухгалтерии следует подавать каждый год, пока сумма налогового возврата не будет погашена за счет подоходного налога.

Положительные стороны:

• Декларации заполнять и предоставлять в налоговый орган не нужно.
• Нет необходимости предоставлять справки по форме 2-НДФЛ.
• Налоговый вычет можно получать в год покупки жилья, после оформления акта приема-передачи собственности или регистрации объекта.
• Сумма дохода в период получения налогового возврата больше на 13% привычного объема заработной платы.

Отрицательные стороны:

• Нет возможности получения суммы единовременно.
• Для оформления пакета документов необходимо обратиться в налоговую службу, срок получения уведомления на имущественный вычет может быть продлен до месяца.

Похожие записи:

• Апелляционная жалоба по уголовному делу от потерпевшего
• ИП на ОСНО розничная торговля как заполнить декларацию по НДС
• Больничный по уходу за больными родителями старше 80 в 2023 году