Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Я ИП обязана ли я оформлять трудовой договор с мужем». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Должен ли предприниматель оформлять договор, если у него работают родственники? Здесь всё зависит от характера отношений. Понятия семейного бизнеса для ИП нет, даже если речь идет о супругах, имеющих общий бюджет.
Надо ли оформлять на работу родственников ИП
Если это действительно нерегулярная помощь, за которую предприниматель не платит, то здесь можно применять статью 37 Конституции РФ. Согласно этой норме каждый имеет право свободно распоряжаться своими способностями к труду, в том числе, оказывать кому-то услуги или выполнять работы безвозмездно.
Но чаще всего под якобы безвозмездной помощью родственников скрываются всё-таки трудовые отношения, имеющие регулярный характер, предполагающие выполнение конкретных обязанностей и получение определённого вознаграждения.
Даже если вы заключите письменный договор безвозмездного оказания услуг, решать, есть ли здесь признаки трудовых отношений, будет суд. ФНС и Роструд при обнаружении неоформленного работника, конечно, настаивают на том, что это нарушение трудового законодательства и прав самого сотрудника. Положительная судебная практика по вопросу привлечения к ответственности работодателя-ИП имеется, но разбирательство в суде будет тщательным.
Таким образом, деятельность ИП с работниками, которые являются его родственниками, тоже подпадает под нормы трудового законодательства. Кроме того, не забывайте, что неоформленный вами родственник не будет иметь трудового стажа и пенсионных накоплений. Будете ли вы за свой счет содержать его в пожилом возрасте? Не лучше ли заключить трудовой договор и обеспечить ему получение пенсии?
Мы рассмотрели вопрос, как ИП может официально устроить на работу сотрудника. Вариант только один — заключить трудовой договор или договор ГПХ. Подменять их нельзя, иначе будет грозить серьёзный штраф.
Издавать приказ не обязательно, но нужно вовремя отчитаться в ПФР, внести запись в ТК и завести личную карточку на работника. Основанием для приёма работника должно быть утверждённое руководителем штатное расписание.
С точки зрения работодателя
Предположим, ИП вы открыли. Но как на это посмотрит работодатель по основному месту работы? Это не должно вас сильно беспокоить и на это есть ряд причин.
- «Новоиспеченный» индивидуальный предприниматель не обязан предоставлять никаких сведений в компанию о смене статуса. Он может это сделать по своему желанию.
- С точки зрения Гражданского кодекса вы вправе заниматься предпринимательской деятельностью наравне с другими гражданами РФ, следовательно, работодатель не имеет права чинить преграды. Зачем же тогда себе их создавать?
- В трудовую книжку вносятся исключительно сведения о работе по найму (как раз ваш случай), а сведения об индивидуальных предпринимателях – в ЕГРИП. Это совершенно разные документы – информация из них не пересекается. Сведения из Реестра можно получить по запросу.
- Директору организации, в которой вы работаете, может не понравиться только качество работы, которую вы выполняете на его территории. Представьте: вы работаете в классическом случае 5 дней в неделю с 9 до 18 часов с перерывом на обед. Отрыв от работы в течение этого промежутка времени едва ли возможен. На предпринимательскую деятельность у вас остается немного времени и это при условии, что со здоровьем у вас проблем нет (а оно пригодится, когда стараешься «усидеть на двух стульях»). Если это затруднение преодолимо, то работодатель может только порадоваться за вас.
Как переквалифицировать договор подряда в трудовой договор
Как правило, исполнителю выгоднее работать по трудовому договору — в этом случае он имеет право на больничный и отпуск, а также регулярные гарантированные выплаты заработной платы. А вот заказчику выгоднее заключить договор подряда, чтобы сэкономить на налогах.
На страже интересов исполнителя стоит Трудовая инспекция. Инициировать проверку и подать иск в суд могут налоговые органы, ФСС и ПФР, а также сам исполнитель — для этого ему следует обратиться с жалобой в районную прокуратуру или Государственную инспекцию труда.
Во время проверки инспекция может решить, что договор ГПХ регулирует трудовые отношения — если обнаружит, что соблюдены их объективные признаки. Тогда работодателю и работнику придется заключить трудовой договор, а датой его вступления в силу станет день подписания договора ГПХ. В этом случае работодателю также придется заплатить штраф и доначислить необходимые взносы в ФСС.
Как оформить сотрудника в штат: пошаговая инструкция для ИП
Вы можете заключить трудовой или гражданско-правовой договор в зависимости от того, какие задачи собираетесь поручить работнику. Определиться с выбором поможет таблица.
|
Что сравнивается |
Трудовой договор | Гражданский договор |
|---|---|---|
| В каких случаях заключают | Работник систематически выполняет работу по определенной должности. Например, продает товар (продавец), охраняет склад (сторож), водит машину (шофёр), ведет учёт (бухгалтер). | Работника нанимают для выполнения конкретной, ограниченной по времени, разовой задачи. Например, для проведения рекламной акции, ремонта офиса, разработки веб-сайта и т.д. |
| Организация работы | Сотрудник выполняет распоряжения руководства по мере их поступления, соблюдает правила внутреннего трудового распорядка и график работы. Он лично выполняет свои рабочие задачи. | Важен результат, а не процесс. Заказчик не вмешивается в работу исполнителя, но может проверять промежуточные и итоговые результаты. Работник может трудиться в любое удобное для него время, если это не влияет на достижение конечного результата. Исполнитель вправе привлекать третьих лиц для выполнения работы. |
| Какими законами регулируется | Трудовым кодексом. | Гражданским кодексом. |
| Запись в трудовой книжке | Есть. | Нет. |
| Какие взносы платить (без учёта льгот) |
|
|
| Какие соц. гарантии обязательно предоставлять сотруднику |
|
Только те, о которых договорились с работником при заключении договора. |
Не нужно оформлять гражданско-правовой договор только для того, чтобы сэкономить и сократить обязательства перед работником. Если по всем признакам ваши отношения с работником похожи на трудовые — заключайте трудовой договор.
Замена одного договора на другой может привести к неприятым последствиям. Например, контролирующие органы или сам работник обратятся в суд, где признают гражданско-правовой договор трудовым. Это приведёт к доначислению взносов, уплате штрафов, выполнению требований трудового законодательства (зарплата, отпуска и т.д.). Поэтому при выборе договора отталкивайтесь от роли работника в вашем бизнесе: какие у него обязанности, надо ли ему регулярно присутствовать в офисе и соблюдать график, можете ли вы назвать конечный результат его работы. Определившись с этим, вы правильно выберете тип договора.
Как ИП принять на работу сотрудника
Какой договор выгоднее заключить предпринимателю с работником? Это зависит от целей и продолжительности сотрудничества.
Трудовой договор подразумевает, что новый сотрудник входит в штат предприятия и с этих пор выполняет конкретной работу, попадая под действие правил внутреннего распорядка. Работодатель фиксирует штатные перемещения работника в трудовой книжке, издает приказы и должностные инструкции для него. Переводит НДФЛ в бюджет, уплачиваются взносы в ФНС и ФСС. Работодатель гарантирует работнику зарплату два раза в календарный месяц, больничные, отпускные и другие блага по ТК РФ.
По гражданско-правовому договору физлицо самостоятельно выполняет работу или услугу и не вступает в штат предприятия. Порядок выплаты гонорара определяется соглашением сторон. Договор нацелен на результат работы и заканчивает действие, когда работа выполнена и стороны подписали акт приемки. Регулирование отношений происходит в рамках Гражданского кодекса. ИП может заключить с работником договор:
- подряда;
- агентирования;
- поручения;
- комиссии;
- возмездного оказания услуг.
При зачислении сотрудника в штат выполните такие действия.
- Паспорт.
- Трудовую книжку. Если сотрудник прежде нигде не работал, трудовую книжку покупает и заполняет сам ИП.
- Страховое свидетельство — СНИЛС.
- Документы воинского учета.
- Диплом, сертификат, лицензию или другое свидетельство об образовании и профподготовке.
Правила заполнения трудового договора содержатся в ст. 57 ТК РФ. Составьте договор в двух экземплярах и зафиксируйте в нем условия оплаты труда. Сообщите обязанности сотрудника или предоставьте должностную инструкцию. Ознакомьте работника с нормативными актами предприятия: инструкцией по охране труда, штатным расписанием, положениями о коммерческой тайне — при её наличии. Затем работник письменно подтверждает, что ознакомился с этими материалами.
Один экземпляр трудового договора предприниматель хранит у себя, другой забирает работник. Внизу договора, который предназначен ИП, перед подписью, работник пишет от руки: «Экземпляр трудового договора мною получен».
Приказ составляется по специальной форме, утвержденной ст. 57 ТК РФ. Согласуйте даты: сначала заключите договор и только затем издайте приказ. Работник должен поставить подпись в приказе.
Рекомендуется оформлять работнику личную карточку Т-2. Ведение карточки помогает разрешать возможные конфликты между сотрудником и ИП. В Контур.Бухгалтерии карточка заполняется в разделе «Сотрудники».
Когда ИП принимает сотрудника по трудовому договору, он автоматически становится работодателем и должен в течение 30 дней зарегистрироваться в ФСС. С работниками на ГПХ регистрация нужна только в случае, если вы платите за сотрудника взносы на травматизм. Важно уложиться в установленные законодательством сроки, чтобы избежать штрафов.
Для регистрации в ФСС понядобятся:
- Заявление о постановке на учет.
- Копия вашего паспорта.
- Трудовые книжки сотрудников или договоры с ними.
Если ИП опоздает с регистрацией на 90 дней, ему грозит штраф 5 000 ₽, если больше трех месяцев — 10 000 ₽.
Теперь вы сделаете все правильно, и сотрудники помогут вывести бизнес на новый уровень!
Итак, Вы, являясь индивидуальным предпринимателем, нанимаете первого сотрудника.
Какие последствия порождает прием первого работника?
ИП-работодателю в своей деятельности теперь нужно будет:
- Вести кадровый учет, а именно:
a. оформлять трудовые договоры, договоры о материальной ответственности,
b. оформлять приказы о приеме на работу, об увольнении и перемещении работников, приказы на отпуск и др.;
c. вести трудовые книжки;
d. обеспечивать сохранность персональных данных работников;
e. оформлять больничные листы;
f. вести воинский учет (если есть работники-военнообязанные);
g. составлять кадровую документацию, например, Локальные нормативные акты:
1. Правила внутреннего трудового распорядка,
2. Документ о хранении и использовании персональных данных
3. Положение об оплате труда
4. Документы по охране труда
5. Документы воинского учета
6. Графики отпусков
7. Табели учета рабочего времени
8. Штатное расписание
9. Личные карточки работников
- Вести следующие расчеты с сотрудниками:
a. начисление и выплату заработной платы
b. расчет отпускных
c. расчет больничных
d. расчет пособий по беременности и родам, по уходу за ребенком
e. учет подотчетных сумм (командировочные расходы, хозяйственные нужды, материалы и т.п.)
- Ежемесячно удерживать с зарплаты наемного работника налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% и перечислять его в бюджет (в день перечисления зарплаты)
- Ежемесячно платить взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование своих работников – до 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты зарплаты. Например, с зарплаты работников за январь взносы нужно перечислить до 15 февраля;
- Ежеквартально (4 раза в год) сдавать отчетность в фонды:
a. в ФСС – отчет по форме 4-ФСС;
b. в ПФР – отчет по форме РСВ-1;
- Ежегодно представлять в налоговую до 20 января каждого года Сведения о среднесписочной численности;
- Ежегодно представлять в налоговую до 1 апреля каждого года справки о доходах физических лиц 2-НДФЛ (по своим сотрудникам).
Внимание! Индивидуальный предприниматель НЕ ДОЛЖЕН ежегодно подтверждать основной вид деятельности в ФСС, как это делают юридические лица
Кроме того, с приемом на работу первого работника ИП на спецрежимах (УСН и ЕНВД) утрачивает право на 100% уменьшение налога на сумму фиксированных взносов, уплаченных «за себя»:
- Находясь на УСН «Доходы», ИП-работодатель может уменьшить исчисленный налог на сумму уплаченных взносов, но не более чем на 50%.
При этом учитываются взносы, уплаченные И «ЗА СЕБЯ», И ЗА РАБОТНИКОВ:
Например, за себя Вы заплатили за год 22 261,38 руб., за работников – 260 000 руб. Итого взносов – 282 261,38 руб. Исчисленный налог по УСН составляет 550 000 руб., соответственно, Вы можете его уменьшить на сумму уплаченных взносов, но только на 50%: 570 000 – 282 261,38 =287 738,62 руб. – составит налог к уплате.
Проверяем, не превышает ли сумма взносов 50%:
570 000 х 50% =285 000 руб., а у нас взносов к уплате – 282 261,38 руб., следовательно, мы можем уменьшить налог к уплате на всю сумму взносов, т.е. на 282 261,38 руб.
- Находясь на ЕНВД, ИП-работодатель может уменьшить исчисленный налог на сумму уплаченных взносов, но не более чем на 50%.
При этом учитываются ТОЛЬКО взносы, уплаченные за работников: взносы «ЗА СЕБЯ» УЧЕСТЬ НЕЛЬЗЯ!
Возьмем тот же пример, но теперь Вы как ИП находитесь на ЕНВД.
За себя Вы заплатили за год 22 261,38 руб., за работников – 260 000 руб. Итого взносов – 282 261,38 руб. Исчисленный налог на ЕНВД составляет 550 000 руб., соответственно, Вы можете его уменьшить на сумму уплаченных взносов, НО ТОЛЬКО НА ВЗНОСЫ, УПЛАЧЕННЫЕ ЗА РАБОТНИКОВ: 570 000 – 260 000 =310 000 руб. Проверяем, не превышает ли сумма взносов 50%:
570 000 х 50% =285 000 руб., а у нас взносов к уплате – 260 000 руб., следовательно, мы можем уменьшить налог к уплате на 260 000 руб.
Как видите, при одних и тех же условиях расчета на «упрощенке» по сравнению с ЕНВД Вы заплатите налог меньше, т.к. можете учесть и взносы, уплаченные «за себя».
Разобравшись с последствиями приема на работу первого сотрудника, перейдем теперь к пошаговому порядку действий ИП-работодателя.
Итак, что Вы должны сделать, приняв на работу первого сотрудника?
- Заключить с ним договор (трудовой или гражданско-правовой).
- Оформить кадровые документы о приеме сотрудника на работу (в случае заключения трудового договора).
- Зарегистрироваться в Фонде социального страхования (ФСС) и в Пенсионном фонде (ПФР).
Для второго и каждого последующего сотрудника последовательность действий включает только заключение договора и оформление кадровых документов.
А теперь подробный порядок действий:
- Вам необходимо получить от работника следующие документы:
Как ИП нанять первого сотрудника: подробная инструкция
Заключая с работником договор, бывают нюансы: работник может работать на полставки или временно. И оформление таких отношений имеет свои особенности.
Если работник трудоустраивается на полставки, то ваш алгоритм действий тот же самый, что и на полную ставку, но:
●в заявлении о приеме на работу работник указывает и должность и ставку;
● знакомство с локальными актами происходит под роспись;
● в трудовом договоре особо тщательно прописываются условия по выработке часов и по размеру ставки (вы рассчитываете требуемое количество часов в день, неделю или месяц);
●в приказе о приеме на работу прописывается тот факт, что работник принят на полставки;
●эта же информация указывается в трудовой книжке, но если такой работник работает у вас по совместительству, то его трудовая хранится на основном месте работы, и никакие свои записи вы в нее не вносите.
Если вы нанимаете работника временно, например, на место сотрудника, ушедшего в декрет или оформившего долгий больничный, то у вас есть несколько вариантов действий.
Во-первых, обязанности временно отсутствующего работника можно передать уже работающему у вас сотруднику. При таком варианте вы подписываете дополнительное соглашение и издаете соответствующий приказ. В соглашении указываете о новых трудовых обязанностях и изменениях в зарплате.
Во-вторых, на освободившееся временно место вы можете перевести уже имеющегося сотрудника. При переводе предыдущие обязанности работника с него снимаются, а возлагаются новые. Он не совмещает и то, и другое! Переводом работать можно до года, записи при этом в трудовую никакие не вносятся. Как только прежний работник возвращается к работе, замещающий автоматически перемещается на свою прежнюю должность. Перевод оформляется лишь дополнительным соглашением.
В-третьих, вы можете нанять на эту должность нового сотрудника. Такие отношения оформляются срочным трудовым договором, который оформляется так же как и бессрочный, но в нем прописывается, что работник нанят с целью замещения временно отсутствующего сотрудника. Если вы точно знаете дату возвращения прежнего сотрудника, то в договор следует вписать срок работы нового.
С 2017 года в нашем законодательстве появилось понятие ИП-микропредприятие. К таким предприятиям, относится бизнес с доходом менее 120 млн рублей в год и штатом не более 15 человек. Если вы попадаете под это определение, то по закону «О развитии малого и среднего бизнеса» имеете право не принимать локальных актов касательно трудовых отношений, а все нормы вписывать непосредственно в трудовой договор. Вы можете, конечно, и не отказываться от этих актов или отказаться частично.
Все остальные нюансы по трудоустройству сотрудников у вас не меняются: ведете трудовую книжку, вовремя платите все требуемые отчисления, предоставляете оплачиваемый отпуск и социальные гарантии.
Бизнес и работу можно объединять, так как существует много должностей, которые дают возможность зарабатывать и при этом позволяют развивать собственное дело. С другой стороны, при наличии свободного времени можно заняться собственным бизнесом, получая дополнительный доход. Но на практике далеко не каждая сфера деятельности позволяет устроиться на определенную должность и открыть ИП одновременно. Рассмотрим данные аспекты более детально.
Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя сегодня не составляет особой сложности, при этом открывается много возможностей для перспективных личностей, полных сил, энергии и идей. Но никто не может дать гарантий успешной реализации бизнес-проекта, поэтому имеет место желание застраховать себя от финансовых потерь.
Рекомендуется: успешные бизнесмены советуют новичкам на старте организации собственного дела оставить возможность другого стабильного источника дохода, чтобы в случае неудачи иметь средства для ведения нормальной жизнедеятельности.
Возникает вопрос: можно ли не увольняясь получить статус индивидуального предпринимателя? Обратимся к нормативным актам и Гражданскому кодексу РФ.
- Статья 18 говорит о том, что каждый желающий гражданин может вести предпринимательскую деятельность, которая не запрещена законодательством. При этом такой желающий должен достичь совершеннолетия и иметь гражданские права.
- Статья 23 указывает на то, что право на предпринимательство человек получает с момента получения статуса индивидуального предпринимателя.
- Закон РФ «О регистрации физических и юридических лиц» говорит об отсутствии запретов на подобное действие.
Данные нормативные акты свидетельствуют о том, что совмещать деятельность по трудовому договору и при этом быть зарегистрированным ИП можно. Однако, существуют ограничения и исключения из таких правил.
Некоторые индивидуальные предприниматели, которые совмещают основную деятельность и ведут бизнес, утверждают, что страховые взносы за них оплачивает работодатель. Но данное мнение ошибочное. Индивидуальный предприниматель должен платить обязательный фиксированный взнос, а страховка, которая оплачивается на его официальном месте также входит в число обязательных платежей. Их оплачивает работодатель.
Касательно вопроса об извещении своего начальника об организации собственного дела нет однозначного ответа. Это исключительно ваше желание и взаимоотношения с шефом. Если необходимости в этом нет, он может ничего не узнать.
Трудности работающего при оформлении ИП:
- Сложности при совмещении двух видов деятельности. Не думайте, что свое дело не требует много времени, даже если вы нанимаете рабочих. Перед принятием решения об организации бизнеса хорошо подумайте, останется ли время на семью или отдых.
- Бизнесмен не имеет социального пакета. Поэтому отправиться в отпуск или получить больничные вы сможете только на официальном месте.
- Как сотрудник определенной организации или предприятия, вы не отвечаете за убытки компании, чего нельзя сказать об индивидуальном предпринимателе, так как все финансовые аспекты созданной фирмы лежат на плечах предпринимателя и отвечает за убытки он своим имуществом.
Образец трудового договора ИП с работником
Законодательством предусматривается срок в 3 дня рабочего времени без оформления трудовых отношений. Для продолжения деятельности необходимо составить трудовой договор. В противном случае предусматриваются штрафы за работу без оформления ИП:
- отсутствие трудового договора – 5-10 тыс. руб.;
- неверное оформление трудовых отношений – 5-10 тыс. руб.;
- использование гражданских отношений вместо трудовых – 5-10 тыс. руб.;
- повторные нарушения – 30-40 тыс. руб.
Главной причиной, по которой предприниматели не оформляют официально трудовые отношения со своими сотрудниками, является нежелание оплачивать за них пенсионные взносы и налоги. Однако, ответственность за работу без оформления ИП с каждым годом ужесточается, поэтому работать неофициально стало невыгодно обеим сторонам.
Имеется категория людей, которая сознательно отказывается от официального оформления. Причины для этого могут быть различные, начиная от личных убеждений и заканчивая отсутствием регистрации и разрешением на занятие рабочей деятельностью. Такие граждане специально ищут перечень работ без оформления ИП. На самом деле такого списка не существует, поскольку каждый человек должен быть устроен на работе на основе действующего законодательства. Люди должны понимать, что отсутствие оформленных трудовых отношений лишает их каких-либо социальных гарантий (отпуск, больничный, пенсия), а также они не защищены юридически при возникновении материальных споров.
С начала 2017 ИП не обязаны регистрироваться в ПФР, даже после найма работников. Все нужные сведения о новых наёмных сотрудниках предпринимателя Пенсионных фонд получает от налоговой испекции и высылает уведомление на почтовый или электронный адрес ИП. В уведомлении указываются данные для оплаты пенсионных взносов.
После приема на работу сотрудников, у вас возникает необходимость оплачивать за работников пенсионные взносы на счет налоговой инспекции. ФНС самостоятельно распределяет платежи между фондами.
Поскольку регистрация в ПФР отменена, то и ответственности за отсутствие такой регистрации нет. Однако если вы приняли на работу хотя бы одного сотрудника, а взносы за него не начали платить, ответственность вам может грозить вплоть до уголовной. Поэтому заключая с работником договор, сразу выясните, какие взносы перечислять, какие отчеты подавать и в какие сроки.
Регистрация ИП в ПФР
Когда ИП должен зарегистрироваться в Пенсионном фонде. Новое в законодательстве. Список документов для регистрации в ПФР.
Читать статью Регистрация ИП в ФСС
Когда ИП должен встать на учет в ФСС? Обязательная и добровольная регистрация ИП в ФСС. Новое в законодательстве.
Не забывайте, если вы взяли на работу сотрудника, вы обязаны платить за него налоги в полном объеме и в установленный срок. Кроме этого, вы платите все положенные страховые взносы, а также ведете учет отработанным дням и сдаете нужные отчеты в налоговую.
Кроме того, вы удерживаете из заработка своих сотрудников НДФЛ в размере 13% и перечисляете его в бюджет. На это перечисление у вас есть два дня с момента выплаты зарплаты.
Страховые взносы за своих работников вы платите ежемесячно не позднее 15 числа месяца, следующего за расчетным.
Заключая с работником договор, бывают нюансы: работник может работать на полставки или временно. И оформление таких отношений имеет свои особенности.
Если работник трудоустраивается на полставки, то ваш алгоритм действий тот же самый, что и на полную ставку, но:
●в заявлении о приеме на работу работник указывает и должность и ставку;
● знакомство с локальными актами происходит под роспись;
● в трудовом договоре особо тщательно прописываются условия по выработке часов и по размеру ставки (вы рассчитываете требуемое количество часов в день, неделю или месяц);
●в приказе о приеме на работу прописывается тот факт, что работник принят на полставки;
●эта же информация указывается в трудовой книжке, но если такой работник работает у вас по совместительству, то его трудовая хранится на основном месте работы, и никакие свои записи вы в нее не вносите.
Если вы нанимаете работника временно, например, на место сотрудника, ушедшего в декрет или оформившего долгий больничный, то у вас есть несколько вариантов действий.
Во-первых, обязанности временно отсутствующего работника можно передать уже работающему у вас сотруднику. При таком варианте вы подписываете дополнительное соглашение и издаете соответствующий приказ. В соглашении указываете о новых трудовых обязанностях и изменениях в зарплате.
Во-вторых, на освободившееся временно место вы можете перевести уже имеющегося сотрудника. При переводе предыдущие обязанности работника с него снимаются, а возлагаются новые. Он не совмещает и то, и другое! Переводом работать можно до года, записи при этом в трудовую никакие не вносятся. Как только прежний работник возвращается к работе, замещающий автоматически перемещается на свою прежнюю должность. Перевод оформляется лишь дополнительным соглашением.
В-третьих, вы можете нанять на эту должность нового сотрудника. Такие отношения оформляются срочным трудовым договором, который оформляется так же как и бессрочный, но в нем прописывается, что работник нанят с целью замещения временно отсутствующего сотрудника. Если вы точно знаете дату возвращения прежнего сотрудника, то в договор следует вписать срок работы нового.
С 2017 года в нашем законодательстве появилось понятие ИП-микропредприятие. К таким предприятиям, относится бизнес с доходом менее 120 млн рублей в год и штатом не более 15 человек. Если вы попадаете под это определение, то по закону «О развитии малого и среднего бизнеса» имеете право не принимать локальных актов касательно трудовых отношений, а все нормы вписывать непосредственно в трудовой договор. Вы можете, конечно, и не отказываться от этих актов или отказаться частично.
Все остальные нюансы по трудоустройству сотрудников у вас не меняются: ведете трудовую книжку, вовремя платите все требуемые отчисления, предоставляете оплачиваемый отпуск и социальные гарантии.
Бизнес и работу можно объединять, так как существует много должностей, которые дают возможность зарабатывать и при этом позволяют развивать собственное дело. С другой стороны, при наличии свободного времени можно заняться собственным бизнесом, получая дополнительный доход. Но на практике далеко не каждая сфера деятельности позволяет устроиться на определенную должность и открыть ИП одновременно. Рассмотрим данные аспекты более детально.
Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя сегодня не составляет особой сложности, при этом открывается много возможностей для перспективных личностей, полных сил, энергии и идей. Но никто не может дать гарантий успешной реализации бизнес-проекта, поэтому имеет место желание застраховать себя от финансовых потерь.
Рекомендуется: успешные бизнесмены советуют новичкам на старте организации собственного дела оставить возможность другого стабильного источника дохода, чтобы в случае неудачи иметь средства для ведения нормальной жизнедеятельности.
Возникает вопрос: можно ли не увольняясь получить статус индивидуального предпринимателя? Обратимся к нормативным актам и Гражданскому кодексу РФ.
- Статья 18 говорит о том, что каждый желающий гражданин может вести предпринимательскую деятельность, которая не запрещена законодательством. При этом такой желающий должен достичь совершеннолетия и иметь гражданские права.
- Статья 23 указывает на то, что право на предпринимательство человек получает с момента получения статуса индивидуального предпринимателя.
- Закон РФ «О регистрации физических и юридических лиц» говорит об отсутствии запретов на подобное действие.
Данные нормативные акты свидетельствуют о том, что совмещать деятельность по трудовому договору и при этом быть зарегистрированным ИП можно. Однако, существуют ограничения и исключения из таких правил.
Некоторые индивидуальные предприниматели, которые совмещают основную деятельность и ведут бизнес, утверждают, что страховые взносы за них оплачивает работодатель. Но данное мнение ошибочное. Индивидуальный предприниматель должен платить обязательный фиксированный взнос, а страховка, которая оплачивается на его официальном месте также входит в число обязательных платежей. Их оплачивает работодатель.
Касательно вопроса об извещении своего начальника об организации собственного дела нет однозначного ответа. Это исключительно ваше желание и взаимоотношения с шефом. Если необходимости в этом нет, он может ничего не узнать.
Трудности работающего при оформлении ИП:
- Сложности при совмещении двух видов деятельности. Не думайте, что свое дело не требует много времени, даже если вы нанимаете рабочих. Перед принятием решения об организации бизнеса хорошо подумайте, останется ли время на семью или отдых.
- Бизнесмен не имеет социального пакета. Поэтому отправиться в отпуск или получить больничные вы сможете только на официальном месте.
- Как сотрудник определенной организации или предприятия, вы не отвечаете за убытки компании, чего нельзя сказать об индивидуальном предпринимателе, так как все финансовые аспекты созданной фирмы лежат на плечах предпринимателя и отвечает за убытки он своим имуществом.
Регистрация ИП в ПФР
Когда ИП должен зарегистрироваться в Пенсионном фонде. Новое в законодательстве. Список документов для регистрации в ПФР.
Читать статью Регистрация ИП в ФСС
Когда ИП должен встать на учет в ФСС? Обязательная и добровольная регистрация ИП в ФСС. Новое в законодательстве.
Как платить зарплату иностранцам
Выше мы писали, что закон требует, чтоб квалифицированные специалисты получали большую зарплату. В остальных случаях оплата труда должна быть на отраслевом уровне для региона. При этом нельзя платить разные деньги иностранцам и местным на одинаковых должностях. К примеру, тракторист с российским паспортом получает 50 тысяч рублей. Если в компании есть еще один тракторист из Белоруссии, то ему придется платить те же 50 тысяч рублей. Иначе налоговики решат, что это уход от налогов. Сумму пересчитают и дадут штраф в 20% от сэкономленных денег.
Работодатель платит за иностранцев следующие налоги:
- НДФЛ — 13%.
- ПФР — 22%.
- ФСС — от 1,8 до 2,9% (зависит от статуса иностранца).
- За обязательное медицинское страхование — от 0 до 5,1% (зависит от статуса иностранца).
Соглашение с другим индивидуальным предпринимателем
Договор между двумя индивидуальными предпринимателями в случаях, когда их отношения не носят трудовой характер, оформляется по тем же правилам, что и договор ИП с юридическими лицами.
Скачать бланк трудового договора между индивидуальными предпринимателями
Договор, заключенный между двумя индивидуальными предпринимателями носит гражданско-правовой характер и регулируется нормами Гражданского кодекса РФ.
В случае, если такой договор содержит все признаки трудовых отношений, он автоматически приравнивается к таковому. Таким образом, предприниматель, который работает по ТД, рассматривается не как ИП, а как физическое лицо.
Трудовая инспекция, узнав о заключении такого договора, наложит штрафные санкции на работодателя.
Зарплата, налоги, ФСЗН
Теперь о затратах на наемное лицо на моем примере. Ежемесячно при расчете заработной платы удерживается подоходный налог и перечисляется в бюджет государства. Кроме этого, нужно еще уплатить взносы в ФСЗН, пенсионные и страховые отчисления. Поэтому, оговаривая «чистую» зарплату, нужно понимать, что все остальные уплаты переходят на вас. Например, я плачу своему работнику 600 рублей чистыми. На практике это выглядит следующим образом:
- всего 703,0 рублей будет в расчетном листке (600,4 руб. получит сотрудник за вычетом 91,4 рублей подоходного налога (13%), 7 рублей на пенсионные взносы (1%) и 4,2 рубля в «Белгосстрах» (0,6%));
- 246,1 рубля отдаем ФСЗН (35%).
Возможность открыть собственное дело с минимальным риском
Риски при открытии собственного бизнеса всегда велики. Это одна из главных причин, почему множество людей боятся открывать своё дело. Например, где найти первых клиентов? Это весьма серьёзная проблема.
Обратите внимание!
Если же у вас уже есть договорённость с компанией, в которой вы работали в качестве сотрудника, то как минимум один ПОСТОЯННЫЙ клиент у вас УЖЕ ЕСТЬ!
Таким образом, вы в любом случае не останетесь без работы, а значит и без денег. Это очень важный момент, который многие упускают из виду. Снижение риска при открытии ИП до минимума даёт вам возможность начать собственное дело без опасений, что ничего не получится.
Также не забывайте о том, что в качестве предпринимателя вы уже не будете на 100% зависеть от чужого дяди. Всегда есть возможность сотрудничать с несколькими компаниями или частными лицами (в зависимости от того, чем вы, собственно, занимаетесь). Возможность развития и увеличения доходов зависит здесь только от вас.
Работник, официально устроенный по трудовому договору, защищен Кодексом законов о труде. Организация не может заставить наемного сотрудника трудиться более 40 часов в неделю, она не может уволить человека без законных оснований. Работодатель обязан предоставлять трудящимся оплачиваемые отпуска. В случае болезни работникам выплачиваются пособия по временной нетрудоспособности, а женщинам, уходящим в декрет — пособие по беременности и родам.
Индивидуальные предприниматели, сотрудничающие с работодателем по договору оказания услуг, подобной защиты лишены. Заключенный договор стороны могут расторгнуть в любое время. Исполнитель обязан выполнить работу, даже если он нездоров. Вопросы предоставления отпуска и действий на случай нетрудоспособности решаются в индивидуальном порядке.
Вывод: работая в качестве ИП, вы остаетесь без социальных гарантий. Выход из данной ситуации можно предложить следующий: на случай временной потери трудоспособности создавать накопления — финансовую подушку безопасности. Впрочем, эксперты по финансовой грамотности советуют иметь накопления на «черный день» и тем, кто работает по найму.
Как снизить риски перевода сотрудников на ИП
Прежде чем заключать договор с ИП необходимо до мелочей продумать формулировки договора с предпринимателем, чтобы убрать любые признаки трудовых отношений из взаимоотношений.
В таблице мы привели основные критерии, по которым налоговая «вычисляет» трудовые взаимоотношения под прикрытием договора с ИП (отличие ГПХ от трудового договора). Если при составлении договора с предпринимателем учесть все названные положения, у ИФНС не будет явных оснований переквалифицировать взаимоотношения компании с предпринимателем в трудовые.
|
Критерий |
Трудовой договор |
Договор с ИП |
|---|---|---|
| Предмет договора | Предметом договора является конкретная трудовая функция: работа по должности в соответствии со штатным расписанием. | В предмете договора стоит указать, что исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги, выполнить работы, совершить определенные действия, а заказчик обязуется оплатить эти услуги. Из предмета должно явно следовать, что значение для сторон имеет не процесс сам по себе, а конкретный объем услуг по заданию заказчика. |
| Срок / Периодичность | Заключается на неопределенный срок для регулярного выполнения трудовых обязанностей, или же заключается срочный трудовой договор с конкретными сроками работы. | Договор заключается для выполнения какого-либо разового задания, либо на определенный объем работ/услуг, либо для достижения какого-либо результата деятельности. |
| Контроль за исполнением | В трудовых отношениях работа осуществляется в интересах, под управлением и контролем работодателя. | Способы выполнения работы ИП определяет самостоятельно. Тем не менее, заказчик вправе во всякое время проверять ход и качество работы, выполняемой ИП, не вмешиваясь в его деятельность. |
| Степень участия исполнителя | Работник обязан лично выполнять свои должностные обязанности. | ИП для выполнения заданий может привлекать третьих лиц, если иное не указано в договоре. Однако, из договора может вытекать обязанность выполнить работу лично. |
| Режим работы | Работник обязан подчиняться внутреннему трудовому распорядку. Его рабочее время ограничено, установлены обеденные перерывы и прочее. | ИП не подчиняется внутреннему трудовому распорядку, режиму рабочего времени и времени отдыха, установленному у заказчика. Он сам решает в какое время ему оказывать услуги, если иное не установлено договором. |
| Цена и порядок оплаты | Устанавливается оклад или тарифная ставка, могут быть предусмотрены доплаты, надбавки и поощрительные выплаты. Выплата заработной платы не реже двух раз в месяц. | Стоимость оказанных услуг определяется соглашением сторон и не зависит от тарифных ставок либо окладов. Идеальным будет вариант, если цену услуг поставить в зависимость от объема оказанных услуг. По общему правилу задания оплачиваются после их приемки заказчиком. Возможна также предоплата, поэтапная оплата. Неритмичный характер оплаты услуг более безопасен. |
| Ответственность | Сотрудник несет дисциплинарную ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение, возложенных на него трудовых обязанностей, а также на него может быть возложена материальная ответственность за вверенные ему материальные ценности. | В договор с ИП должно быть включено условие об ответственности перед компанией: за несоблюдение сроков выполнения задания, а также за убытки, связанные с неоказанием услуг без форс-мажорных обстоятельств. |
| Материальное снабжение | Работодатель обеспечивает сотрудника всем необходимым для работы (помещением, ПО, оборудованием, инструментами, материалами). | По общему правилу материалы и оборудование, необходимые для оказания услуг, предоставляет исполнитель. Однако стороны могут договориться о том, что материалы и оборудование полностью или частично должен предоставить заказчик. |
| Система налогообложения | Не важно, на какой системе работает компания, поэтому это момент в трудовых договорах не упоминается. | При применении ИП «упрощенки» следует указать это в договоре. К примеру: в связи с применением исполнителем упрощенной системы налогообложения и на основании уведомления о возможности ее применения НДС не уплачивается. |
Граждане Киргизии, желающие работать в РФ, имеют ряд преимуществ (преференций), в том числе и при трудоустройстве.
Так, организации, которая вступает в трудовые отношения с гражданами Киргизии, не требуется получать разрешение на привлечение иностранных работников, а самим гражданам не нужно получать РАЗРЕШЕНИЯ НА РАБОТУ или ПАТЕНТ для заключения в России трудовых договоров (п. 5 ст. 96, п. 1 ст. 97 Договора о ЕАЭС). Отметим, что эти положения распространяются как на работодателей, заключающих трудовые договора с гражданами из Киргизии, так и гражданско-правовые на выполнение этими лицами работ (услуг).
Кроме того, для граждан Киргзии- работников из стран ЕАЭС предусмотрены следующие преимущества (преференции):
- работник и члены его семьи освобождаются от обязанности регистрации (постановки на миграционный учет по месту пребывания) в течение 30 суток с даты въезда на территорию России;
- срок временного пребывания (проживания) работника и членов его семьи определяется сроком действия трудового или гражданско-правового договора, заключенного работником;
- в случае досрочного расторжения трудового или гражданско-правового договора после истечения 90 суток с даты въезда на территорию России гражданин имеет право без выезда с территории России в течение 15 дней заключить новый трудовой или гражданско-правовой договор.
Налогообложение заработной платы для граждан Киргизии
За граждан ЕАЭС так же как и Российской Федерации , работодатель уплачивает налоги, ставки сохраняются те же
| Размер страхового взноса, налога | Наименование взносов, налогов |
| НДФЛ | 13% |
| ОПС, обязательное пенсионное страхование | 22% |
| Медицинское страхование | 5,1% |
| Взносы в ФСС | 2,9% |
| От несчастных случаев на производстве | 0,2% |