Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Подать жалобу в налоговую через интернет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Подать жалобу на налоговую инспекцию онлайн могут все лица: физические, юридические и индивидуальные предприниматели при установлении фактов нарушения их прав или в случаях несоблюдения норм налогового законодательства другими лицами.
На что можно пожаловаться в налоговую?
Отправить жалобу в налоговую инспекцию может любой – физическое лицо, ИП, юридическое лицо или представитель организации. Налогоплательщики вправе сообщить о нарушениях законодательства третьими лицами либо о неправомерных действиях (или, наоборот, бездействии) сотрудников инспекции, а также пожаловаться на организацию.
Чтобы обратиться в ФНС, конкретными причинами могут быть:
- донос на самозанятого гражданина по факту неуплаты налогов;
- нарушение прав налогоплательщиков со стороны работодателя;
- сообщение о незаконной предпринимательской деятельности (ИП или ООО утаивают доходы, уклоняются от налогов);
- ошибки в начислении налогов или отказ в предоставлении налоговых льгот;
- несогласие предпринимателя с результатами проверки инспекции и т. д.
Интернет сервисом может воспользоваться любой, для того чтобы получить информацию о рассмотрении заявления от других налогоплательщиков в Федеральной налоговой службе. Сведения абсолютно публичные, так как из них исключили данные, доступ к которым ограничен в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. Если вы воспользуетесь этим сервисом, то у вас появиться возможность узнать, какое решение принимают по аналогичной претензии, поэтому нужно заполнить небольшую форму на сайте, и указав налоговую инспекцию категорию налогоплательщика, вид и темы спора, и также статью налогового кодекса.
В ответе на запрос, система выдает целый свод решения, принятые в заданный промежуток времени.
!Важно Поступившие заявления рассматривается в течении тридцати дней.
Пошаговый процесс заполнения электронной формы
Обычно граждане предпочитают пользоваться для составления жалобы специальной формой на сайте ФНС. Для получения ответа на обращение, важно грамотно его формировать, предварительно изучив нормы и требования. Поэтому учитываются следующие правила:
- грамотно выбирается адресат, представленный подразделением города, в котором проживает заявитель;
- перечисляются обнаруженные нарушения, выступающие основанием для составления заявления;
- если возникают спорные ситуации, то получить ответы на вопросы можно путем звонка по горячей линии;
- указываются персональные сведения о заявителе, так как анонимные обращения остаются без ответа;
- приводится ФИО, ИНН и номер телефона заявителя;
- при описании конкретной ситуации желательно укладываться максимально в 4 тыс. знаков;
- перечисляются государственные инстанции, куда дополнительно направляются обращения, так как для рассмотрения конкретного нарушения можно обратиться в разные учреждения;
- к заявлению прикладываются другие документы и файлы, с помощью которых гражданин подтверждает факты из текста, для чего нажимается ссылка «Приложить файл», но его размер не может превышать 2 Мб;
- вводится электронный адрес, на который после регистрации жалобы приходит уведомление, содержащее номер обращения, что позволит в будущем отслеживать ход рассмотрения заявки;
- выбирается метод, с помощью которого гражданин получит ответ, причем для этого используется электронное или бумажное письмо, а также уведомление на Госуслугах;
- вводится капча, подтверждающая, что все действия выполнялись человеком.
Как может быть подана жалоба в налоговую инспекцию?
Чтобы направить жалобу в налоговую, граждане могут воспользоваться следующими способами:
1. Подать жалобу в отделение ФНС.
Для этого необходимо заполнить соответствующий бланк и лично обратиться в территориальное отделение ФНС по месту регистрации юридического лица, являющимся работодателем. Заявителю при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность, и два экземпляра жалобы. Один остается у налоговых органов, а второй возвращается гражданину с отметкой о принятии, датой, а также подписью сотрудника.
2. Онлайн через интернет на сайте ФНС.
Направить жалобу можно и дистанционным способом, воспользовавшись официальным сайтом налоговой. Процедура доступна для любого пользователя и наличие личного кабинета не обязательно. Для подачи жалобы в налоговую инспекцию онлайн необходимо:
- Перейти на сайт Федеральной налоговой службы;
- Выбрать меню «Физические лица»;
- Зайти в раздел «Подача жалобы в налоговые органы»;
- Выбрать соответствующую жизненную ситуацию;
- Нажать «Создать обращение»;
- Заполнить необходимые поля форм, следуя инструкциям на сайте.
Сколько рассматривается жалоба?
Рассмотрение жалобы и вынесение по ней решения налоговым органом осуществляется в течение 1 месяца с даты ее подачи. Если в ходе расследования возникли затруднения или выявились новые факты, влияющие на результат, то данный срок может быть увеличен еще на 1 месяц.
Если указанные сроки превышены, то можно обжаловать действия самой налоговой службы в аналогичном порядке.
Принятое налоговым органом итоговое решение может быть следующего характера:
- Жалоба останется без удовлетворения;
- Действия работодателя признаются незаконными.
Если жалоба подана на работу самой налоговой службы, то вынесенное решение может:
- Аннулировать неправомерный акт налоговой;
- Изменить решение ФНС или полностью его отменить;
- Признать деятельность сотрудников налоговой незаконными.
После принятия решения результат отправляется заявителю в течение 3 дней с момента его вынесения.
Таким образом, подать жалобу на налоговую инспекцию в режиме онлайн можно при помощи специального сервиса обратной связи в личном кабинете налогоплательщика. При этом в связи с отсутствием регламентации на уровне правовых актов формирование такой жалобы осуществляется по правилам сайта налоговой службы.
Также про обжалование читайте:
- «Порядок обжалования решения налогового органа в суде»;
- «Основные правила разрешения налоговых споров».
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня. Налоги и взносы
Подать жалобу на ИФНС можно не только на бумаге, но и в электронной форме. Главное — соблюсти установленный законом порядок. Рассмотрим, какие особенности нужно учесть при подаче электронной жалобы в 2020 году.
Общие правила обжалования актов налогового органа и его неправомерных действий (бездействия) приведены в главах 19 и 20 НК РФ. Обозначим наиболее значимые из них.
Ознакомиться с порядком обжалования более детально можно в статье «Как написать жалобу на ИФНС в 2020 году: образец».
При подаче жалобы на ИФНС в электронном виде в 2020 году необходимо учесть следующее:
- Срок подачи жалобы зависит от того, что обжалуется:
- для подачи апелляционной жалобы (на решение ИФНС, не вступившее в силу) — 1 месяц;
- для обжалования решения УФНС (если УФНС отказало в полном или частичном удовлетворении жалобы на ИФНС) — 3 месяца;
- для подачи жалобы на неправомерные действия (бездействие) должностных лиц налогового органа и решений ИФНС, вступивших в силу, — 1 год.
- Жалоба на ИФНС составляется в адрес УФНС, но подается в ту ИФНС, действия (решение) которой обжалуются. Миновать стадию досудебного обжалования и подать ее сразу в суд нельзя.
- Порядок, форма и формат направления в ИФНС жалобы в электронной форме приведены в Приказе ФНС России от 20.12.2019 № ММВ-7-9/645@. Он вступает в силу с 30.04.2020.
- Жалобу в электронной форме можно подать через личный кабинет на сайте ФНС РФ или по ТКС через операторов электронного документооборота (ЭДО).
- Жалоба, подаваемая по ТКС, подписывается усиленной квалифицированной электронной цифровой подписью и передается в ИФНС в зашифрованном виде.
- Датой подачи жалобы в электронной форме считается дата, указанная в подтверждении, полученном от оператора ЭДО при приеме жалобы. А датой получения жалобы ИФНС —дата, отраженная в квитанции, полученной от налогового органа.
- ИФНС откажет в приеме жалобы, если она:
- не соответствует утвержденном формату;
- направлена не в ту ИФНС, действия (решение) которой обжалуются;
- подписана чужой ЭЦП;
- направлена представителем, если он не приложил к жалобе сообщение о представительстве.
- При направлении жалобы в электронной форме дублировать ее дополнительно на бумаге не нужно.
- Если налоговый орган отказал в приеме жалобы, вы имеете право подать ее повторно после устранения всех замечаний.
- Жалобу можно отозвать до того момента, пока УФНС не вынесет по ней решение, но повторно ее подать по тем же основаниям не получится.
- Порядок составления жалобы в электронной форме подробно описан в Приложении № 5 к Приказу ФНС РФ № ММВ-7-9/645@. В целом он одинаков и для бумажного формата жалобы, и для электронного. Единственное отличие состоит в том, что при заполнении строк «Основания, по которым лицо, подающее жалобу, считает, что его права нарушены» и «Требования лица, подающего жалобу» установлено ограничение в 2 000 символов.
Сроки рассмотрения и принятия решения
Срок рассмотрения заявления зависит от основания его подачи.
| Причина | Срок |
|---|---|
| Жалоба на налоговую инспекцию в вышестоящую организацию |
Рассматривается в течение 15 дней. Иногда продлевается еще на 15 дней, если необходима дополнительная информация. В течение трех рабочих дней с момента вынесения решения по обращению оно доводится до заявителя. Этот порядок предусмотрен ч. 6 ст. 140 НК РФ. |
| Жалоба на третье лицо, например, на работодателя |
Рассматривается в течение месяца. Этот срок иногда продлевается еще на месяц, как это установлено ст. 12 Федерального закона от 02.05.2006 № 59-ФЗ. |
Кто обязан принять жалобу на налоговую структуру?
Согласно пункту 1 статьи 139 НК РФ, жалоба на ИФНС оформляется на имя вышестоящего налогового органа, но направляется в инспекцию, которая совершила неправомерное действие (бездействие) или вынесла необоснованное решение. После подачи заявления отвечающая сторона перенаправляет документ в вышестоящую инстанцию. Иными словами, при фиксировании нарушений, допущенных региональными отделениями, заявление подается первоначально в местный орган, а затем жалоба поступает в Управлении ФНС по городу (в Федеральную налоговую службу).
Также жалобы принимает:
- Суд. Инстанция имеет право выносить решение по любым искам от любых заявителей. Подача заявления в суд имеет один существенный недостаток — длительность процедуры. Поэтому к нему прибегают в 97% случаев юридические, а не физические лица;
- Прокуратура. Орган власти РФ отслеживающий корректность работы всех государственных структур. Но его деятельность распространяется только на правонарушения, носящие уголовный характер. Поэтому в налоговые споры орган власти вмешивается довольно редко.
Как составить обращение в налоговую через «Госуслуги»
Онлайн-сервисы значительно упростили жизнь граждан. Теперь составить обращение в налоговую через «Госуслуги» можно, не выходя из дому. Это позволяет избежать длительного ожидания в очередях. Достаточно записаться на прием в Федеральную налоговую службу в онлайн-режиме.
Услуга на портале Государственных услуг Российской Федерации доступна авторизованным пользователям. Чтобы пройти регистрацию на портале должен быть персональная учетная запись(личный кабинет). Учетная запись создается на протяжении нескольких минут. В указанных полях вписывается место проживания налогоплательщика, номер личного страхового счета, адрес электронной почты, код идентификация, имя, отчество, фамилия. Также надо указать номер телефона. Подтверждение придет в виде sms-общения или на почту, после чего можно перейти в «Личный кабинет» и выбрать раздел «Федеральная налоговая служба». Здесь можно узнать подробности, прочитав инструкцию. Перед тем как написать письмо в налоговую через «Госуслуги» рекомендуется ее внимательно изучить. В инструкции указан полный перечень документов, которые необходимо иметь.
Способ 2. Онлайн-жалоба по фактической услуге
Второй способ обратной связи с налоговой инспекцией – через сервис ФНС. Здесь действуйте следующим образом:
В письме необходимо указать:
- филиал, куда направляется жалоба;
- фамилия, имя и отчество заявителя;
- ИНН;
- контакты для связи;
- суть проблемы (в произвольной форме);
- формат приложенных сканов;
- адрес заявителя.
Полезно знать. Жалоба будет рассмотрена сервисом ФНС в течение одного месяца.
Итак, стоит сделать вывод. Если Федеральная налоговая служба: затягивает с оказанием услуги; выносит неправомерный отказ по услуге; требует дополнительной непредусмотренной платы; требует дополнительную документацию; отказывает принимать заявление; то вы вправе написать жалобу онлайн на решение возникших проблем. Для этого воспользуйтесь инструкцией в нашей статье.
- О месте назначения вашего обращения.
- Личным данным.
В специальной графе постарайтесь лаконично изложить суть вопроса. При желании, добавьте электронные документы, только придерживайтесь форматов.
Здесь же предложат способ получения ответа от органов. Вам могут прислать письмо по обычной почте или по электронной. Для этого необходимо указать соответствующие адреса. Если ответ будет содержать налоговые тайны, то в соответствии со ст.102НКРФ, вы получите его только на бумажных носителях по адресу проживания или прописки.
Когда отправите обращение, то его зарегистрируют и вам придет уведомление со входящим номером на вашу электронную почту. На главной странице также указаны сроки рассмотрения заявлений налогоплательщиков.
Новая функция сервиса ФНС
В 2021 году пользователь получил возможность сдавать через электронный сервис уведомление непосредственно на адрес того подразделения, в котором он стоит на учете.
Такая функция существует для отдельной категории граждан, которым не обязательно или у них нет возможности иметь личный кабинет в сервисе налогового органа.
Для осуществления этой цели личный кабинет физического лица полностью модернизирован с августа текущего года. Он имеет множество новых функций, которые смогут облегчить процесс формирования личного обращения в ФНС гражданина.
Порядок и правила обращения в ФНС на официальном сайте рассмотрены тут:
Что запрашивает фирма в ИФНС и для чего?
Каждое предприятие зарегистрировано в базе налоговой инспекции, регистрация предоставляет владельцам или уполномоченным лицам право на составление и отправку запросов в налоговую инспекцию с целью:
- доказательства должной осмотрительности;
- ограждения себя от невыгодных сделок;
- выявить, признан ли контрагент добросовестным лицом.
Перечень запросов, которые фирма может направить в налоговую инспекцию:
- на исчисление налога;
- представление индивидуальной налоговой консультации;
- представление информации действующих банковских счетов компании, фирмы, организации (о том, как составить запрос на сверку с налоговой, читайте тут);
- интерпелляция о добросовестности контрагента.
Справка. Кодекс налогоплательщика снимает с предпринимателя или фирмы ответственность, если заявитель следовал указанным инструкциям сотрудников налоговой инспекции в рамках статьи 111 Налогового Кодекса Российской Федерации, пункт № 8 статья 75.
После того, как составленный запрос письменного формата будет отправлен в фискальную службу, сотрудники инспекции обязаны рассмотреть запрос в срок 30 календарных дней с момента его регистрации. Срок рассмотрения представления может увеличиться до 60 дней по решению инспектора налоговой службы, но в таком случае фискальная служба должна уведомить налогоплательщика о затяжном рассмотрении запроса и указать причину.
Об особенностях составления запроса в налоговую о системе налогообложения мы писали в отдельном материале.
Жалоба на налоговую инспекцию: куда и на что можно пожаловаться
В первую очередь жалоба на ИНФС подаётся в вышестоящий орган внутри самой налоговой ведомственной структуры, в которой находится объект претензии, например, управление ФНС (УФНС) по субъектам РФ или регионам.
Правило касается любых жалоб, подаваемых на должностных и представительных лиц. То есть пожаловаться в налоговую можно…в саму же налоговую, но только в тот орган, где сидят начальники, отдающие распоряжение инспекторам местных территориальных инспекций. Если претензия будет подана сразу наверх, минуя предшествующие ступени, её автоматом перешлют в самое нижнее звено с просьбой “разобраться”. При получении же жалобы, прошедшей все предыдущие инстанции, вышестоящие органы будут вынуждены начать своё расследование.
Чтобы понять, куда именно нужно подать жалобу, рассмотрим структуру ФНС.
Порядок подачи жалобы на ИФНС
Несмотря на то что жалобу нужно подать в УФНС, плательщик представляет ее именно в ИФНС, а налоговики уже передадут ее в Управление в течение трех рабочих дней со дня поступления жалобы (п. 6 ст. 6.1, п. 1 ст. 139 НК РФ). При этом ИФНС должна устранить нарушения, изложенные в жалобе (конечно, если эти нарушения имеют место быть), и сообщить об этом в УФНС так же в течение трех дней с момента устранения (п. 1.1 ст. 139 НК РФ).
Что же касается сроков подачи жалобы, то представить ее можно в течение года со дня, когда плательщик узнал или должен был узнать о нарушении его прав (п. 2 ст. 139 НК РФ). Правда, если срок был пропущен налогоплательщиком по уважительной причине, УФНС может его восстановить.
Кстати, до принятия решения по жалобе налогоплательщик может отозвать ее (п. 7 ст. 138 НК РФ). Однако отзыв жалобы лишит плательщика права на подачу новой жалобы по тем же основаниям.
Пожаловаться через интернет
Кроме перечисленных способов существует еще один. Удобный, перспективный и действенный. Это подача претензии электронным способом. Вначале заявителю понадобится зайти на главную страницу официального сайта ФНС. Там содержится перечень информации для пользователей, создан удобный интерфейс. Для подачи претензий необходимо активировать вкладку «Обращения». Алгоритм подачи:
- Зайти на главную страницу. Проконтролировать информацию навигатора о местонахождении пользователя.
- Выбрать услугу — для юрлиц или для физлиц.
- Найти меню «обратиться по другому вопросу», активировать.
- Заполнить поля формы. Пользуясь подсказками системы, выбрать категорию ситуации и требований, указать свои данные, способ получения ответа, повторить «капчу».
Для зарегистрированных пользователей порядок подачи жалобы упрощен. Все действия происходят в личном кабинете и вкладке«подать жалобу». Для всех категорий граждан есть возможность прикрепить скан-копии доказательных материалов. После проверки заполненных данных, текста сообщения и прикрепленных сканов, следует дать команду «Отправить».
По указанному каналу обратной связи система будет отправлять информацию об этапах рассмотрения претензии.
Основания для подачи претензии
Пишут жалобу, если:
- плательщику неправильно выставили счет для оплаты;
- сотрудник налоговой инспекции отказывается показать вычет;
- не учтена переплата по налогам;
- обязанности сотрудников налоговой выполнены с опозданием;
- сотрудник налоговой службы требует документы, которые Вы не обязаны оставлять по законодательству Российской Федерации.
Все мы знаем, что существуют жалобы не только на налоговую службу. Например, Вы можете подать заявление о незаконной предпринимательской деятельности со стороны того или иного лица.
Посредством жалобы могут обращаться компании при условии, что:
- было принято решение, из-за которого некоторые лица были привлечены к ответственности;
- сотрудник ФНС превышает свои полномочия и отказывается принять декларацию и т. д.;
- ФНС категорически отказываются возвращать налог, который оплачен выше требуемой суммы.
Также жалобы могут подавать сотрудники предприятий на организации при условии, что:
- руководство организации выдает черную заработную плату (в конвертах);
- руководство не выплачивает заработную плату в срок;
- руководство отказывается официально трудоустраивать человека, который уже у них работает;
- происходят постоянные задержки зарплат и т. д.
Как может быть подана жалоба в налоговую инспекцию?
Чтобы направить жалобу в налоговую, граждане могут воспользоваться следующими способами:
1. Подать жалобу в отделение ФНС.
Для этого необходимо заполнить соответствующий бланк и лично обратиться в территориальное отделение ФНС по месту регистрации юридического лица, являющимся работодателем. Заявителю при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность, и два экземпляра жалобы. Один остается у налоговых органов, а второй возвращается гражданину с отметкой о принятии, датой, а также подписью сотрудника.
2. Онлайн через интернет на сайте ФНС.
Направить жалобу можно и дистанционным способом, воспользовавшись официальным сайтом налоговой. Процедура доступна для любого пользователя и наличие личного кабинета не обязательно. Для подачи жалобы в налоговую инспекцию онлайн необходимо:
- Перейти на сайт Федеральной налоговой службы;
- Выбрать меню «Физические лица»;
- Зайти в раздел «Подача жалобы в налоговые органы»;
- Выбрать соответствующую жизненную ситуацию;
- Нажать «Создать обращение»;
- Заполнить необходимые поля форм, следуя инструкциям на сайте.